在2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制布置暨培训会上的讲话
同志们：
大家好！今天，把大家请来，召开2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制工作布置暨培训会议。主要任务是，分析当前财政经济形势，明确2017年省级部门预算编制重点，安排布置相关具体工作并进行业务培训。省人大常委会预算工委对今天的会议非常重视，李雪副主任亲临会议指导。刚才,李雪副主任就编制2017年省级部门预算提出了具有针对性的指导意见，请大家切实抓好贯彻落实。下面，我讲几点意见：
一、认清形势，综合研判全省财政经济现状
为了使大家对当前全省财政运行情况有个大概了解，我先简要介绍一下今年以来的全省财政收支形势。今年1-7月，全省财政总收入完成2023.8亿元，增长10.2%；一般公共预算收入完成1411.8亿元，增长6.4%，剔除营改增全面试点后中央对增值税收入划分进行了调整因素，一般公共预算收入同口径增长11.4%。一般公共预算支出2527.1亿元，增长10.5%。分析今年1-7月财政经济运行情况，主要呈现以下特点：
（一）经济总体平稳，但回落明显。上半年，全省生产总值7827.4亿元，增长9.1%，全省财政总收入5、6、7三个月连续稳定在9%的年初预期目标以上，一般公共预算收入超序时进度1.5个百分点。但从月度增速轨迹来看，自5月份全省总收入达到今年最高点后，由于“营改增”改革全面实施后减税效应快速显现，6、7月份逐步回落。
（二）收入质量回升，但比重偏低。1-7月，全省税收收入占财政总收入的比重达到78.3%，较一季度、上半年分别提高1.7和0.3个百分点，但比重仍然偏低。纵向来看，从1994年“分税制”改革后到2014年，我省税收占比一直高于80%；2015年由于一次性入库非税结余、基金转列一般公共预算等政策性因素，税收占比首次低于80%；今年1-7月，我省税收收入占比仍低于80%。横向来看，1-7月我省地方税收占一般公共预算的比重为69%，居全国第21位，低于同期收入总量和增速的全国排位。
（三）产业贡献突出，但结构分化。上半年全省固定资产投资8787亿元，增长14.1%，带动建筑业税收入库233.7亿元，增长26.9%。服务业加速发展，上半年增加值增长10.5%，继续领跑GDP增速，带动三产税收完成895亿元，增长10.6%，对全省税收增收贡献率达到51%，成为引领全省税收增长的主动力。受政策、市场等因素推动，成品油、烟草、电力、酒等行业，以及新能源、新材料、新医药领域税收今年以来持续保持较快增长。房地产市场显现波动，上半年我省商品房销售面积增速较5月份回落1.9个百分点，从税收来看，7月当月房地产税收入库27.8亿元，下降13.9%，环比出现大幅回落。
当前，国内外经济形势错综复杂，7月份全国制造业采购经理指数（PMI）为49.9%，时隔4个月后再次跌破荣枯线，反映出国内经济特别是制造业下行压力大的态势并没有发生根本性改变，稳增长的形势仍很严峻，全省财政运行也面临一些困难和问题。一是当前宏观经济环境仍然复杂严峻，经济下行压力较大。全省实体经济总体仍然困难，稳增长政策见效还需一个过程，有色、钢铁、煤炭等支柱税源产业复苏之路较为艰难，近期价格有所回暖，但需求不振的局面没有改变，仍处于痛苦的去产能过程中；民间投资回落明显，上半年仅增长9.3%，较一季度回落5.5个百分点，受此影响，民间投资占比较大、近年来增势较好的纺织服装业税收首次出现下降，降幅达到7.4%；受价格高企、政策刺激效应减弱等因素影响，南昌等中心城市商品房销售显现回落迹象，后期房地产税收增收压力较大。二是政策性因素带来的减收压力较大。今年5月，营改增试点全面推开，确保“所有行业税负只减不增”，是改革的郑重承诺。中央在税制设计中，对增值税收入中央和地方划分比例进行了调整，据测算，我省今年可为纳税人减负170亿元，相应减少了全省一般公共预算收入和可用财力。同时，为积极响应中央关于楼市去库存号召，出台了降低房地产交易契税税率等税收优惠政策，1—7月全省减免契税7.6亿元。三是刚性支出增长造成各级财政资金紧张。习近平总书记强调，要坚定不移推进供给侧结构性改革，有力、有度、有效落实重点任务，我省化解钢铁、煤炭行业过剩产能，落实安置职工、转产、化解债务等方面，省级需要大量资金；同时，按照省委、省政府关于创新财政支持经济发展方式要求，2017-2020年，省财政将筹集部分资金，撬动整合其他资金，设立千亿元发展升级引导基金集群，发挥财政杠杆作用，促进经济社会持续健康发展；还有民生工程扩面提标，实施养老保险改革、精准扶贫等方面，都需要大量财政资金，这些都是刚性支出，使得各级财政资金明显紧张。
以当前的情况分析，我们预计，明年全省财政收支形势将比今年更加严峻，是近几年压力最大的一年。所以，2017年省级各部门预算不可能有多大的增长。因此，希望各部门充分理解财政收支平衡面临的巨大压力，继续树立过紧日子的思想，做到精打细算、厉行节约，在加强管理、增收节支上下功夫，着力挖掘内部潜力，加强资金统筹，坚持有保有压，把资金用到刀刃上，最大限度地提高财政资金的使用效益。
二、问题导向，精准聚焦补齐预算管理短板
2016年部门预算改革，在各级各部门的共同努力下，在省人大常委会预算工委的监督指导下，无论是编制质量还是编制水平都进一步提升，部门预算执行管理也进一步规范，较好地保障了各单位的正常运转。但是，与建立现代财政制度的要求相比，与实现“全面规范、公开透明”的预算制度改革目标相比，与人大、审计部门监督要求相比，部门预算编制和管理中仍存在着一些突出的问题和矛盾，比如，部门预算编制不准确、不完整、不规范的问题屡审屡犯，执行中调整过多、进度偏慢，年终结余结转过大等问题，都需要尽快予以解决。2017年，我们将在夯实前期改革成果的基础上，有针对性地加强管理，推进部门预算改革向纵深发展，不断增强部门预算管理的规范性和有效性。
（一）关于预算编制不完整、不准确问题
每年的预算编制通知都明确要求，部门预算的各项数据要准确预计,完整编列,真实可靠。但每年的部门预算草案，还是存在基础数据更新不及时、不准确；收入预算漏报、虚报；支出安排不科学、不合理等问题，预算编制质量还有待进一步加强。今年，我们将通过建立“四个机制”，从预算编制源头上尽可能地提高完整性、准确性和合理性。一是集体研究机制。部门预算是政府预算的重要组成部分，是部门和单位日常运转和事业发展的重要保障。工作布置下去，不是仅仅靠财务部门汇总几个数据，报几张表，需要部门和单位领导高度重视，统筹安排，形成合力，报财政厅之前，年度预算和三年财政规划一定要经过主管部门“三重一大”会议集体研究，会议记录随部门预算草案一并送省财政厅。二是统筹协调机制。作为一个部门的整体性工作，部门预算编制需要各下属单位、各项目执行业务部门共同负责，协同配合。财务部门要强化与项目执行业务部门的沟通协调，尽早明确项目安排，细化项目支出预算编制和采购预算编制，杜绝“闭门造车”现象。同时，各主管部门要切实负起业务指导责任，全面掌握下属单位年度工作重点和计划，组织对所属单位进行预算编制相关政策宣讲和业务培训，加强审核把关，切实提高部门整体工作质量。三是分析对比机制。2017年部门预算的编制，我们对分析工作提出了明确的要求。各部门要通过与上年预算安排及执行情况进行全面对比分析，寻求和掌握收支增减变化原因，解决部门预算编制中存在的收入预计不完整、支出安排不合理、科目使用不准确等问题，以达到完整、准确、合理编制预算的目的。四是问题反馈机制。对预算审核中发现的问题，省财政厅将点对点书面反馈给一级预算部门，以便部门和单位作出针对性的改进，不断提高预算编制水平。
（二）关于预算执行调整过多问题
年初,财政厅将部门预算批复各部门后，执行中频繁调
