总账会计的职责和工作内容，总账会计的职责和工作内容言简意赅！

作为一个总帐会计，月末最怕的就是对不上帐，尤其是上了新系统新软件的时候，需要用肉眼去检索大量电脑数据是否有漏洞，简直让人崩溃！

怕什么来什么，这样的机会，果然就被我碰上了。

昨天是周末，但因为今天是结帐日，总部和全国各分部必须今天结账出报表，信息部也已把所有出入库全部报表导入财务软件，接下来加班搞定这些帐务就是我们份内之事。因为后续我们结帐后总部还要接着出合并报表，一环扣一环，哪一环都不能掉链子！

上午还算顺利。下午核对库存时问题来了。有个已经下架的产品，怎么也对不上库存。我不相信对不上，况且这个产品的单价也不小。追根溯源，层层剥茧，却发现财务软件现在的科目下根本没有这个产品！找到去年的老科目，产品分类明细下确实有这个产品，但是去年9月份就已经平账了，此后再也没有发生过。仓库系统，管理系统，财务软件，他们都是紧密相连又互相制约互相印证的，不可能一个系统里边有，另一个系统里面没有。那就从另外系统里边去找，今年找不到找去年。不停的把产品编码和订单号复制到各个系统里面分月去搜索，核对，相关的不相关的拉出来一大堆数据，又做各种公式互相印证核对。同一个订单又不止这一个产品，为什么别的产品能对上，而这个产品偏偏对不上？问题到底出在哪儿？难道是去年某个月份转换系统时调账了吗？找啊找，对啊对，甚至把去年相关月份的购进和销售发票及帐务又全部烧脑复盘了一遍，还是没有发现问题出在哪儿？

已经晚上7点多。公婆打电话问怎么还没下班，我说忙着呢，你们先吃吧。挂断电话突然想起来儿子在家感冒，中午忘了嘱咐他吃药，似乎早上也没吃，光顾着工作的事儿了！儿子虽然懂事，但玩起来啥都不放心上，很多时候还是需要提醒的。电话打过去，儿子说，我现在就去吃药，唉，已经是晚上了！好在感冒不是太严重，可是疫情当下心中甚为不安。

继续对账还是没有头绪，看看其他分部同事头像都暗了，估计账都做得差不多打道回府了，心中更是一阵恐慌，于是果断向一因疫情在家办公仍在线的同事求助。电话打过去，对方倒是提供了几种核对方法和意见，但是感觉对我这个用处不大。谢过别人继续核对。

老公打来电话，问我什么时候回家，一听他还在外面没回去，立马火大，把他吵了一顿，说落他一天到晚不顾家，孩子生病也不管，我加个班你也不知道早点回去！结果他说今天他生日，同事们请他吃饭，饭店都定好了！我的天，我早把这事给忘到爪哇国去了！唉，好吧好吧，你去吧，让我先晕一会儿！

换个方向，先去对下进项税吧，这个不用动脑子，把税务系统里别人开给我们的进项明细导出来，直接与自己的账务核对就可以。

明细是一笔一笔按发票代码和发票号码一行一行分开的。可是账上有的却是合并的，有些自动生成的进项税还会差上一两分钱，审核时也需要注意。运输发票进项税也要剔出来，因为这个是手工计算输入系统的，不用认证直接抵扣。明细表中的发票牵涉前后几个月，有些是次月或更晚些报销。由于上述原因，表和账依然不好核对。最后是最笨的方法，抱着一摞又一摞原始凭证里面的进项发票直接和表核对。问题又来了，为什么同样日期同一个单位开出来同样金额的发票一个报销了另一个却没有报销？会不会是开重了？还是漏做了？是财务漏做还是业务漏做？还是超出公司报销标准不能报了？银行手续费的发票怎么几个月了还不见报销？难道总部不能给相关人员授权，影像上传先做上系统，然后再寄过来发票？必须给他们提建议！哎呀，哎呀，说好了不费脑子了，怎么又有这么多事儿磨不开？

天哪，本来打算7点多走的，结果等到九点还没理清，换个方向又进入另一条死胡同。已经十点多了！明天是结账的最后一天，今天看来这个坎儿是过不去了。虽然喝了咖啡并不瞌睡，但是这个弯儿算是绕不过去了。似乎哪条路都走不通了。明天还是一个烧脑日，罢了，辜负了公婆（早早做好的晚餐），委屈了孩子，怠慢了老公，死磕有嘛用？早点回家吧，明天脑袋清醒了，再重新理一下头绪，也许能柳暗花明呢！

一路电车飞驰，到家摸摸孩子脑瓜没有发烧，心稍安。吃块鸡肉，然后一口气喝下一碗尚温热的小米汤，倒头便睡，瞬间入梦。梦里早上该上班了，却找不到车了，找到车了却又找不到路了，问来问去怎么自己没有骑车而是走路走到了一个似曾相识的风景区，依然没找到上班的路！……梦境很长，容我不再详述，只是感觉好累好累，眼看找到11点多快中午了还是没能顺利找到那条再熟悉不过的上班路，于是赶紧先向行政请假，然后继续找，直到闹钟响起的前一瞬间，我还在梦中赶路！真是一场噩梦！

时间来到了今天早上。一切按部就班，给孩子做早餐，送孩子上学，自己上班。继续对帐。想想昨天是不是太慌了，数据导错了？结帐已经是倒计时了，必须集中精力，重新理一下思路。这时我接了一个外省份其他分部同事的电话，闲聊了几句与账务有关的其他非重要问题，突然间脑子就有了灵光。赶紧说声回聊，谢谢，再见。重新把财务软件的数据导出来，这一次不再勾选“余额为零且本年未发生不显示”的过滤条件。然后生成副本，找到产品编码列，分列，查找，上帝呀，我要找的产品千呼万唤终于出来了！！它跟我昨晚加班费劲扒拉的那么多以前所有的所有都没有关系，就是这个月的东西！就因为系统自动生成的凭证里漏掉了价格导致金额为零（软件还不成熟），我昨天核对库存时首先就把它筛选掉了，所以一直以为帐上库存根本没有这个产品！主要原因是强大的电脑系统有漏洞，我自己也没有人脑细心核对！怎么感觉一到结帐防不胜防，到处都是坑呀！白瞎了我昨天几个小时，连带晚上还做噩梦！

昨天的死磕与坚持，突然间没有了意义！今天的几句闲聊却突然给我了启发！

人生有时候也是这样，悲壮的死磕与坚持，有时候只是毫无意义地感动了你自己，远不如心有旁骛的几句闲聊更能引导你早日踏入阳光地带！

人逢喜事精神爽，接下来一鼓作气把进项税也给顺利对上了。余下的时间，我可以不慌不忙地结账做报表了！

我喜欢自己不慌不忙、胸有成竹的样子！

............试读结束............

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