在集团公司2025年度内部审计工作动员会上的讲话

在集团公司2025年度内部审计工作动员会上的讲话
各位同志：
　　今天，我们在这里召开集团公司2025年度内部审计工作动员会，主要任务是统一思想、明确任务、落实责任，全面启动并部署对下属子公司的财务审计和集团层面的招投标专项审计工作。这次会议，既是一次工作部署会，更是一次思想动员会。希望通过这次会议，全体与会人员，特别是各子公司的主要负责人和招投标工作的负责人，能够深刻认识到此次内部审计工作的极端重要性和紧迫性，以高度的责任感和使命感，共同把这项工作抓实、抓细、抓好。
　　下面，我讲三点意见。
　　一、统一思想，高屋建瓴，深刻认识内部审计是集团行稳致远的“压舱石”和“稳定器”
　　首先，我们必须清醒地认识到，当前我们所处的宏观经济环境和行业发展态势正在发生深刻而复杂的变化。市场竞争日趋白热化，监管政策持续收紧，对企业的合规经营、风险管控和精细化管理能力提出了前所未有的高要求。在这样的背景下，建设一个强大的内部审计体系，已经不是一道“选择题”，而是一道关乎集团生存与发展的“必答题”。
　　内部审计，绝不是简单地查查账、翻翻凭证，更不是为了找谁的麻烦、给谁难堪。它的根本目的，是对集团的经营管理活动进行一次全面、系统、深入的“健康体检”。通过这次体检，我们要精准地发现问题、揭示风险、识别短板，从而推动管理优化、流程再造、制度完善，最终实现集团资产的保值增值和高质量、可持续发展。
　　我们集团经过多年的发展，已经形成了一个涵盖工程建设、基础设施投资、设计研发、科技创新等多个板块的庞大产业集群。集团总部之下，我们拥有数十家子公司，业务遍布全国乃至海外。这种金字塔式的组织架构和多元化的业务布局，在为我们带来规模优势的同时，也必然伴随着管理链条长、监控难度大、风险点多面广的挑战。任何一个环节的疏漏，任何一家子公司的经营风险，都可能通过传导和放大，对集团的整体战略安全构成威胁。
　　因此，本次审计工作，是集团党委和董事会经过审慎研究后作出的重大决策。它不仅是落实国家法律法规和上级监管部门要求的具体行动，更是集团加强自我净化、自我完善、自我革新、自我提高的内在需要。我们必须将内部审计工作提升到战略高度来认识和对待。
　　第一，它是保障集团战略落地、行稳致远的核心要求。集团的“十四五”发展规划蓝图已经绘就，宏伟的目标需要坚实的管理基础来支撑。内部审计就是检验我们各项决策是否得到有效执行、各项制度是否落到实处、各项资源是否得到高效利用的“监测器”。通过审计，确保集团上下真正做到“一盘棋”思想，步调一致，令行禁止，为集团这艘航母的平稳前行提供坚实保障。
　　第二，它是防范化解重大风险、维护资产安全的迫切需要。财务风险和招投标领域的廉洁风险，是建设行业两大高风险地带。财务数据的失真，可能掩盖巨大的经营亏损和潜在的资金链断裂风险；招投标过程中的不规范、不透明，不仅会侵蚀项目利润，滋生腐败，更会严重损害集团的市场声誉和核心竞争力。我们必须通过严格的审计，筑起一道坚固的“防火墙”，将风险隐患消灭在萌芽状态。
　　第三，它是推动管理升级、提升治理效能的关键抓手。审计的过程，就是对管理流程进行系统梳理和优化的过程。我们要以此次审计为契机，查找管理上的漏洞和制度上的空白，推动建立起一套“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”的长效机制。通过以审促改、以审促建，倒逼各级管理人员提升履职能力，推动集团整体治理水平迈上新台阶。
　　二、聚焦重点，靶向发力，准确把握本次审计工作的核心任务与要求
　　本次审计工作范围广、任务重、专业性强。按照计划，我们将从本月开始，预计到今年11月底基本完成现场审计工作。审计范围将覆盖集团旗下12家重点子公司的近三年财务状况，以及集团近三年来超过80个重大工程项目的招投标全过程。审计工作组由集团审计部、财务部、纪检监察室的骨干力量，并联合了专业的会计师事务所共同组成。为了确保审计工作取得实效，我们必须牢牢把握以下两个核心重点：
　　（一）关于子公司财务审计：要做到“真实、合规、完整”，深挖细查，不留死角。
　　子公司是集团的基石，其财务状况的健康与否直接关系到集团的整体稳固。此次财务审计，不仅要看“账面”，更要穿透“账面”看实质，重点关注以下几个方面的问题：
　　1.财务信息的真实性与准确性。是否存在虚构业务、虚增收入、提前确认收入等粉饰报表的行为？是否存在通过关联交易非公允定价、内部交易抵销不充分等方式转移利润、调节利润的情况？资产减值准备、预计负债的计提是否充分、合理，是否存在隐藏潜在亏损的现象？这些都是我们要重点审查的核心。
　　2.资金管理的安全性与效率。大额资金的流向是否清晰、合法、合规？是否存在资金被挪用、抽逃或违规拆借的情况？存货、应收账款等流动资产的管理效率如何，是否存在大量长期挂账、难以回收的款项？工程项目是否及时办理竣工决算，是否存在资产闲置、盘亏报废资产未及时处理等问题？
　　3.成本费用核算的合规性与合理性。成本费用的列支是否符合会计准则和税法规定？研发费用的归集是否准确，有无将不相关的费用计入研发成本的现象？住房补贴、各类奖金的发放是否符合集团的薪酬制度和国家政策？是否存在通过虚开发票、白条抵库等方式套取资金、设立“小金库”的问题？
　　4.内部控制制度的健全性与有效性。财务审批流程是否完善？岗位职责是否分离？会计档案管理是否规范，是否存在票据与业务不符、资料保管不善甚至遗失损毁的情况？对子公司的股权激励计划、重大投资决策等，是否履行了必要的报备和审批程序？
　　各子公司负责人必须明白，财务报表不仅仅是数字，它是你们经营管理成果最直观的体现，也是集团对你们进行考核评价的最重要依据。任何形式的数字游戏和财务造假，都是对集团利益的严重侵害，一经发现，必将严肃处理。
　　（二）关于招投标专项审计：要紧盯“公平、公正、效益”，覆盖全程，精准监督。
　　招投标是工程建设领域的“龙头”，龙头舞不好，整个项目都可能出问题。我们集团每年招投标金额巨大，这个领域的风险防控是我们工作的重中之重。此次专项审计，将对招投标活动进行“全链条”审查，从项目立项、标书编制到开标评标、合同签订，乃至后续的合同执行，每一个环节都不能放过。重点要查清以下问题：
　　1.招标程序的合规性。是否严格执行了国家《招标投标法》及集团的相关管理规定？是否存在应公开招标而未招标，或违规采用邀请招标、单一来源采购的情况？招标信息是否依法依规公开发布？是否存在规避招标、化整为零、虚假招标等行为？
　　2.招标文件的严谨性。招标文件、招标控制价的编制是否存在重大错漏、技术参数存在排他性或倾向性、工程量清单描述不清等问题？这些看似技术性的细节，背后可能隐藏着为特定投标人“量身定做”的意图。
　　3.评标过程的公正性。评标委员会的组建是否合规？评标专家是否独立、客观、公正地履行职责？是否存在人为干预、引导评标结果的现象？是否存在与投标人串通投标、围标等违法违规行为？
4.合同签订与履行的规范性。合同的签约主体、签约价格、主要条款是否与招标文件和中标人的投标文件保持一致？是否存在签订“阴阳合同”的情况？合同执行过

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