市税务局2025年上半年欠税工作情况总结报告

市税务局2025年上半年欠税工作情况总结报告
　　　　2025年上半年，在省税务局和市委、市政府的坚强领导下，市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧密围绕总局、省局和市委、市政府的各项部署要求，积极开展欠税工作，在规范税收秩序、保障税收收入等方面取得了显著成果。现将上半年欠税工作情况总结如下：
　　　　一、上半年欠税工作开展情况
　　　　（一）欠税管理体系建设：制度先行，夯实基础
　　　　1.制度完善。依据相关法律法规和税收政策，对欠税管理制度进行全面梳理和修订。制定了《市税务局欠税管理实施细则》，明确了欠税管理的各个环节，包括欠税的认定、申报、催缴、追缴等流程，为欠税工作提供了详细的操作规范。建立了欠税管理责任追究制度，对在欠税管理工作中存在疏忽、懈怠或违规行为的工作人员，按照规定进行责任追究，确保欠税管理工作的严肃性。
　　　　2.台账建立与管理。精心构建欠税管理台账，详细记录欠税企业的基本信息，如纳税人识别号、企业名称、法定代表人、欠税所属期、欠税金额等内容。台账做到一户一档，实时更新，为欠税管理工作提供了准确的数据支持。加强台账的数据分析功能，通过对欠税数据的分类汇总和分析，如按行业、按欠税金额大小等进行分析，掌握欠税的分布情况和趋势，为制定针对性的欠税管理策略提供依据。
　　　　（二）欠税企业排查与监控：精准定位，动态跟踪
　　　　1.全面排查。开展了全市范围内的欠税企业大排查活动，联合工商、银行等部门信息，通过大数据比对，筛选出存在欠税嫌疑的企业名单。上半年共排查企业[X]户，确定欠税企业[X]户，做到不遗漏、不瞒报。对排查出的欠税企业进行详细的情况核实，区分恶意欠税和因经营困难等客观原因导致的欠税情况，为后续的分类管理奠定基础。
　　　　2.重点监控。确定重点欠税企业名单，对欠税金额较大（[设定金额标准]以上）或欠税时间较长（[设定时间标准]以上）的企业进行重点监控。建立了重点欠税企业档案，记录企业的生产经营状况、财务状况、资金流向等信息。运用信息化手段，对重点欠税企业的纳税申报、发票使用等情况进行实时监控，一旦发现异常情况及时采取措施，防止欠税金额进一步扩大。
　　　　（三）欠税催缴与追缴：多措并举，积极推进
　　　　1.催缴通知送达。严格按照法定程序，向欠税企业送达催缴通知书。上半年共发出催缴通知书[X]份，通过直接送达、邮寄送达、公告送达等多种方式，确保欠税企业及时收到催缴通知，知晓欠税情况和应承担的法律责任。在催缴通知书中明确告知企业欠税金额、滞纳金计算方式、缴纳期限以及逾期不缴的后果，增强催缴通知的严肃性和威慑力。
　　　　2.追缴措施实施。对于有能力缴纳欠税但拒不缴纳的企业，依法采取强制执行措施。上半年共对[X]户企业实施了强制执行措施，冻结企业银行账户[X]个，扣押、查封企业财产价值[X]元，成功追缴欠税及滞纳金[X]元。对于经营困难但有部分偿还能力的企业，与企业协商制定分期缴纳计划。上半年共与[X]户企业达成分期缴纳协议，涉及欠税金额[X]元，既缓解了企业的资金压力，又保证了欠税的逐步追缴。
　　　　（四）部门协作与信息共享：协同联动，形成合力
　　　　1.内部协作。加强税务局内部各部门之间的协作配合，征管部门负责欠税信息的收集和管理，稽查部门负责对欠税企业的税务检查，法制部门负责对欠税管理工作的合法性审查。各部门之间定期召开欠税工作协调会，通报欠税工作进展情况，共同研究解决欠税管理中遇到的问题。建立了欠税信息内部共享平台，实现了欠税信息在各部门之间的实时共享，提高了欠税管理工作的效率和协同性。
　　　　2.外部合作。积极与财政、银行、工商、海关等部门开展合作，实现信息共享。与银行共享企业账户信息，便于掌握欠税企业的资金情况；与工商共享企业注册登记和经营状态信息，及时了解企业的经营变动情况；与海关共享进出口企业的税收信息，防止企业通过进出口环节逃避欠税。与法院建立了欠税追缴协调机制，对于涉及税务诉讼的欠税案件，及时与法院沟通协调，保障税务机关的合法权益，提高欠税追缴的成功率。
　　　　（五）欠税宣传与辅导：政策普及，引导纳税
　　　　1.政策宣传。通过税务网站、微信公众号、税企交流群等多种渠道，广泛宣传欠税相关的法律法规和政策规定。上半年共发布欠税宣传信息[X]条，阅读量累计达到[X]人次。制作了欠税宣传手册，内容包括欠税的定义、欠税的危害、欠税的法律责任以及如何避免欠税等方面，向纳税人免费发放，提高纳税人对欠税的认识。
　　　　2.纳税辅导。针对欠税企业，开展个性化的纳税辅导。组织欠税企业参加专题培训[X]场，培训内容包括税收法律法规、财务核算、纳税申报等方面，帮助企业规范财务管理，提高纳税遵从度。为欠税企业提供一对一的纳税咨询服务，解答企业在欠税处理过程中遇到的疑问，引导企业积极主动补缴欠税。
　　　　二、存在的问题
　　　　（一）信息获取与整合方面
　　　　1.外部信息获取的局限性。虽然与多个部门开展了信息共享合作，但在实际工作中，仍存在部分外部信息获取不及时、不准确的情况。例如，银行出于保密等原因，有时不能及时提供欠税企业的全部账户资金信息，影响了对欠税企业资金状况的准确判断。与一些新兴行业相关部门的信息共享机制尚未完全建立，如共享经济平台企业等，这对欠税管理工作在这些新兴领域的开展带来了一定挑战。
　　　　2.内部信息整合的难度。税务局内部各系统之间的信息整合存在一定困难，如征管系统、稽查系统、纳税服务系统等的数据格式和标准不完全统一，导致在欠税信息的汇总和分析过程中，需要花费大量时间进行数据清洗和转换，影响了欠税管理工作的效率。
　　　　（二）欠税追缴的执行难度
　　　　1.企业经营状况复杂。部分欠税企业经营状况不佳，存在资不抵债的情况，即使采取强制执行措施，也难以足额追缴欠税。例如，一些小型制造企业由于市场竞争激烈，产品滞销，企业资产已经抵押给银行等债权人，税务机关在追缴欠税时面临无财产可执行的困境。对于一些集团企业，其内部资金往来复杂，通过关联交易等手段转移资金，逃避欠税追缴，税务机关在调查和处理此类情况时，需要耗费大量的人力和时间，且存在一定的执法风险。
　　　　2.法律程序与实际执行的矛盾。在欠税追缴过程中，法律程序要求严格，如强制执行需要经过一系列的审批和公告程序，这在一定程度上影响了追缴的时效性。特别是对于一些恶意欠税且有转移财产迹象的企业，可能会利用法律程序的时间差，逃避欠税追缴。
　　　　（三）欠税企业的纳税意识
1.对欠税危害认识不足。部分欠税企业对欠税的危害认识不够深刻，认为欠税只是暂时的资金周转问题，没有意识到欠税会影响企业的信用评级、市场竞争力以及面临的法律风险。一些企业在收到催缴通知后，仍然拖延缴纳欠税，缺乏主动补缴

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